Guía Completa de Deducciones Personales para Asalariados en México 2026

¿Qué Son las Deducciones Personales?

Las deducciones personales son gastos que el SAT te permite restar de tus ingresos acumulables al presentar tu declaración anual. Para los asalariados en México, estas deducciones representan la principal herramienta para reducir legalmente la carga fiscal y obtener un saldo a favor que el SAT te devuelve.

Cada año, miles de contribuyentes pierden dinero porque desconocen qué gastos pueden deducir o no guardan las facturas necesarias para su declaración anual. En esta guía te explicamos cada categoría deducible, los límites aplicables y cómo organizarte durante todo el año para maximizar tu devolución.

Límite General de Deducciones Personales 2026

Antes de revisar cada categoría, es fundamental conocer el límite máximo que puedes deducir:

El límite es el MENOR entre: - 5 UMA anuales (aproximadamente $197,000 en 2026) - 15% de tus ingresos brutos anuales

Este límite global está previsto en el artículo 151 de la Ley del Impuesto sobre la Renta.^{<a href="#source-2" id="cite-2-1" class="text-primary hover:underline" aria-label="Ver fuente 2">[2]</a>}

Ejemplo práctico:

Excepciones al límite: Las aportaciones voluntarias al retiro y los donativos tienen sus propios límites independientes.

Categoría 1: Gastos Médicos y Dentales

Esta es la categoría más amplia y la que más beneficia a los asalariados:

Consultas con médicos generales y especialistas - Tratamientos dentales (endodoncias, extracciones, limpiezas, ortodoncias) - Honorarios de psicólogos y nutriólogos con cédula profesional - Análisis clínicos y estudios de laboratorio - Estudios de imagenología (rayos X, resonancias, tomografías) - Hospitalización y cirugías - Compra o alquiler de aparatos de rehabilitación - Prótesis dentales, auditivas y ortopédicas - Lentes ópticos graduados (hasta $2,500 anuales por persona) - Primas de seguros de gastos médicos mayores

CFDI con uso D01 (Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios) 2. Pago con medio electrónico: Tarjeta de crédito, débito, transferencia o cheque. Los pagos en efectivo no son deducibles^{<a href="#source-1" id="cite-1-1" class="text-primary hover:underline" aria-label="Ver fuente 1">[1]</a>} 3. El profesional debe tener cédula profesional registrada 4. Beneficiarios permitidos: Tú, tu cónyuge, concubino/a, padres, abuelos, hijos y nietos

❌ Medicinas compradas en farmacia (excepto si están incluidas en factura hospitalaria) - ❌ Cirugías estéticas sin finalidad médica - ❌ Gimnasio, spa o tratamientos de bienestar - ❌ Vitaminas y suplementos alimenticios - ❌ Gastos médicos pagados en efectivo

Categoría 2: Colegiaturas

La escuela debe tener RVOE (Reconocimiento de Validez Oficial de Estudios) - CFDI con uso D10 (Pagos por servicios educativos) - Solo se deducen colegiaturas (no inscripciones, uniformes, libros ni materiales) - Se puede deducir por hijos, nietos o dependientes económicos - El pago debe realizarse con medio electrónico

El transporte escolar es deducible únicamente cuando sea obligatorio o esté incluido en la colegiatura, según las condiciones de la escuela.

Categoría 3: Intereses Reales por Crédito Hipotecario

Si tienes un crédito hipotecario para tu casa habitación, puedes deducir los intereses reales pagados durante el año. Los intereses reales son la diferencia entre los intereses nominales y el ajuste por inflación.

El crédito debe ser para casa habitación (no inversión o renta) - Otorgado por una institución financiera autorizada (banco, Infonavit, Fovissste) - El monto del crédito no debe exceder 750,000 UDIS - La institución financiera te proporciona una constancia anual con los intereses reales desglosados - CFDI o constancia con los datos correctos

Tu banco o institución financiera está obligado a proporcionarte la constancia de intereses reales durante el primer trimestre del año siguiente. Generalmente la puedes descargar desde tu banca en línea.

Categoría 4: Donativos

Solo son deducibles los donativos realizados a donatarias autorizadas por el SAT. Puedes consultar el directorio en sat.gob.mx.

CFDI con uso D04 (Donativos) - Verificar que la organización esté en el directorio de donatarias autorizadas del SAT - No recibir contraprestación a cambio del donativo - Pagar con medio electrónico

Categoría 5: Aportaciones Voluntarias al Retiro

Aportaciones voluntarias complementarias a tu Afore - Planes personales de retiro en instituciones autorizadas - Aportaciones a cuentas especiales de ahorro para el retiro

El menor entre: - 10% de tus ingresos acumulables del ejercicio - 5 UMAs anuales (aproximadamente $197,000 en 2026)

Las aportaciones voluntarias al retiro son de las deducciones más eficientes porque: - Reducen tu base gravable - Generan rendimientos a largo plazo - Están exentas de impuestos al momento del retiro (con condiciones)

Realizar las aportaciones en instituciones autorizadas - Obtener CFDI o constancia de la Afore/institución - No retirar los recursos antes de cumplir 65 años (para mantener el beneficio fiscal)

Categoría 6: Gastos Funerarios

Servicios funerarios - Paquetes funerarios prepagados - Cremación

Hasta 1 UMA anual (aproximadamente $39,400 en 2026)

CFDI con uso D03 (Gastos funerarios) - A nombre del contribuyente que paga - Aplica para gastos del contribuyente, cónyuge, padres, abuelos, hijos y nietos

Categoría 7: Primas de Seguros de Gastos Médicos

Las primas (pagos) de seguros de gastos médicos mayores que cubran a: - Ti mismo - Tu cónyuge o concubino/a - Tus padres y abuelos - Tus hijos y nietos

CFDI emitido por la aseguradora - Póliza vigente durante el ejercicio fiscal - Pago con medio electrónico

Cómo Organizar Tus Facturas Durante Todo el Año

La clave para maximizar tus deducciones es no esperar a marzo o abril. Organízate mes a mes:

Cada mes: 1. Solicita factura por todos los gastos deducibles 2. Verifica que el CFDI tenga los datos correctos (RFC, nombre, uso de CFDI) 3. Descarga y guarda el XML y PDF 4. Registra el gasto en una hoja de control

Cada trimestre: 1. Revisa el acumulado por categoría 2. Verifica que no estés cerca de los límites 3. Identifica facturas faltantes o con errores

En enero del año siguiente: 1. Descarga todos tus CFDIs del portal del SAT 2. Compara con tus registros personales 3. Identifica facturas faltantes 4. Solicita constancias (intereses hipotecarios, Afore)

Estos pasos forman parte del proceso oficial de la Declaración Anual de personas físicas publicado por el SAT.^{<a href="#source-3" id="cite-3-1" class="text-primary hover:underline" aria-label="Ver fuente 3">[3]</a>}

Ejemplo Práctico: Cálculo de Devolución

Supongamos que eres un asalariado con ingreso anual de $480,000:

Límite aplicable: 15% de $480,000 = $72,000

Deducción permitida: $72,000 (se aplica el límite)

Ahorro fiscal estimado (tasa marginal ~30%): $72,000 × 30% = $21,600 de devolución aproximada

Errores que Te Cuestan Dinero

El error más costoso. Si no solicitas CFDI con el uso de CFDI correcto, ese gasto se pierde como deducción.

Cualquier gasto deducible pagado en efectivo (excepto montos menores) no será aceptado por el SAT.

Si tu factura médica tiene uso G03 en lugar de D01, podría no aparecer como deducción personal en el visor del SAT.

Un RFC con un carácter incorrecto o un nombre incompleto invalida la factura como deducción.

Facturar a destiempo significa perder comprobantes de gastos realizados meses atrás.

Cómo Clara Intelligence Maximiza Tus Deducciones

Organizar todas tus facturas deducibles durante el año puede ser abrumador. Clara Intelligence te ayuda a no perder ni una sola deducción:

✅ Recupera automáticamente facturas de comercios y proveedores de servicios - ✅ Clasifica tus CFDIs por categoría deducible (médicos, colegiaturas, donativos) - ✅ Calcula tus acumulados y te alerta cuando te acercas a los límites - ✅ Te recuerda solicitar facturas pendientes antes de que expire el plazo - ✅ Exporta un resumen organizado listo para tu contador o tu declaración anual

No dejes dinero sobre la mesa. Cada factura que no solicitas es una deducción que pierdes.

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Recursos relacionados de Clara

Calculadora de deducciones personales — suma médicos, colegiaturas, hipoteca y más para tu declaración anual. - Guía completa del CFDI 4.0 — qué requisitos debe cumplir cada factura para ser deducible. - Glosario fiscal — más de 40 términos clave (UMA, ISR, gastos personales, etc.) explicados.

Última actualización: Febrero 2026. Los montos de UMA y límites de deducción se actualizan anualmente. Consulta el sitio oficial del SAT (sat.gob.mx) y a un contador certificado para asesoría personalizada.

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