Facturación en Plataformas Digitales: Mercado Libre, Airbnb, Uber y Más

¿Qué es el Régimen de Plataformas Digitales?

Es un régimen fiscal especial creado en 2020 para personas físicas que obtienen ingresos a través de plataformas tecnológicas extranjeras o nacionales. Aplica para tres actividades principales:

Enajenación de bienes: vendes productos en Mercado Libre, Amazon, Walmart Marketplace, Liverpool Marketplace, etc. 2. Prestación de servicios de hospedaje: rentas en Airbnb, Booking, Vrbo, Expedia. 3. Servicios de transporte y entrega: conduces en Uber, Didi, Beat o repartes con Rappi, Uber Eats, Didi Food, Cornershop.

Cada una tiene su tasa de retención específica y reglas particulares.

¿Cómo funcionan las retenciones de las plataformas?

La plataforma actúa como retenedor: te cobra al cliente final, descuenta su comisión, te retiene el ISR e IVA correspondientes y te deposita el neto.

La retención de IVA se calcula sobre el 8% del valor de la operación (equivale a la mitad del 16%).

¿Qué debo hacer como vendedor de Mercado Libre o Amazon?

Inscríbete o actualiza tu RFC en el régimen "Plataformas Tecnológicas". 2. Configura tus datos fiscales en el panel del marketplace (RFC, nombre, código postal, régimen). 3. Activa la facturación automática que ofrecen estas plataformas para emitir CFDIs a tus compradores cuando lo pidan. 4. Descarga mensualmente: - El CFDI por las comisiones de la plataforma. - El CFDI con el detalle de retenciones realizadas. - El reporte de ingresos generados. 5. Concilia depósitos en tu banco contra los CFDIs de la plataforma. 6. Presenta tu declaración mensual acreditando las retenciones y enterando lo restante.

Si quieres una guía detallada por marketplace, revisa nuestros artículos sobre cómo facturar en Mercado Libre y cómo facturar en Amazon.

¿Y si soy anfitrión en Airbnb o Booking?

Las plataformas de hospedaje funcionan igual: retienen 4% de ISR y 8% de IVA. Como anfitrión debes:

Registrar tu RFC y régimen 625 (RESICO) o 612 (Actividades Empresariales) en la app. 2. Verificar que la plataforma facture al huésped y te entregue el CFDI con la retención. 3. Si el huésped es persona moral y te pide factura directa, complementar con un recibo a tu nombre. 4. Considerar el impuesto al hospedaje estatal (entre 2% y 5% según el estado) que las plataformas también retienen y enteran. 5. Pagar mensualmente IVA e ISR del 17 del mes siguiente.

Sí. Si tus ingresos por la plataforma son menores a $300,000 MXN al año y no rebasas en otros ingresos, puedes optar porque la retención sea pago definitivo, simplificando tu obligación a solo conservar comprobantes y declaraciones informativas.

¿Qué pasa con los repartidores y conductores?

Si manejas con Uber/Didi/Beat o repartes con Rappi/Uber Eats/Didi Food:

Para más detalle de cada plataforma revisa cómo facturar viajes Didi y Uber, Rappi y Didi: cómo obtener facturas de las apps.

Comparativa: Régimen Plataformas Digitales vs RESICO

Muchos contribuyentes combinan: Plataformas Digitales para sus ingresos por apps + RESICO o 612 para sus ingresos por servicios independientes. Es válido siempre que cada ingreso vaya con su régimen correcto.

¿Qué facturas debo conservar?

Aunque te retengan, debes guardar:

CFDIs de las comisiones cobradas por la plataforma (gasto deducible si elegiste régimen general). - CFDIs de retenciones (necesarios para acreditar al SAT). - CFDIs por tus gastos: gasolina, mantenimiento, refacciones, ropa de trabajo, datos móviles, hosting, fotografía profesional (Airbnb). - Constancias de retención mensual que la plataforma sube al SAT.

Como repartidor o conductor, el combustible es tu mayor deducción: revisa cómo facturar gasolina y deducir combustible.

Calendario de obligaciones mensuales

Errores comunes al tributar en Plataformas Digitales

No registrar el régimen 625: si no actualizas tu RFC, la plataforma puede aplicar la tasa máxima (8% ISR + 16% IVA). 2. Pensar que la retención cubre todo: solo es definitiva si optaste expresamente y cumples los topes. 3. No descargar el reporte mensual: cuando llega la declaración, no tienes ni idea de cuánto te retuvieron. 4. Mezclar ingresos personales con los de la plataforma: usa cuentas bancarias separadas. 5. No emitir CFDIs por ventas a clientes que sí los piden: aunque la plataforma facture, debes asegurarte de que el cliente reciba el CFDI con sus datos. 6. Olvidar el impuesto al hospedaje (Airbnb): es estatal y se entera por separado.

Tips para optimizar tu carga fiscal

Lleva control de gastos diariamente: usa una app o hoja de cálculo. Cada peso deducible cuenta. - Pide factura siempre que pagues: gasolina, comida fuera de casa, suministros, repuestos. - Usa tarjeta o transferencia: en efectivo arriba de $2,000 el gasto no es deducible. - Haz tu DIOT a tiempo: el incumplimiento bloquea tu CSD. - Revisa tu Declaración Anual prellenada y corrige antes de pagar.

Preguntas frecuentes

Sí, parcialmente. Combustible, mantenimiento, lavado, seguros y arrendamiento (si está bajo factura) son deducibles. La depreciación del vehículo también, con tope de $175,000 MXN según LISR. Recuerda pedir factura de cada gasto.

La plataforma factura al huésped a nombre tuyo cuando éste lo solicita. Si el huésped no lo solicitó pero después te lo pide directo, puedes emitirle un CFDI tú mismo desde tu PAC. Asegúrate de no duplicar la facturación.

Puedes tener ambos regímenes activos: 605 (Sueldos) por tu empleo y 625 (Plataformas) por tus ventas. En la declaración anual se acumulan los ingresos y se aplica la tarifa progresiva.

Solo si abandonas la actividad en plataformas o tus ingresos por ellas dejan de ser significativos. No puedes tributar la misma actividad en ambos al mismo tiempo.

Clara Intelligence y las plataformas digitales

Si tu ingreso depende de una plataforma, tus deducciones dependen de tener todos los comprobantes de tus gastos. Clara Intelligence te ayuda a:

✅ Recuperar facturas de gasolina, comidas, peajes y suministros automáticamente desde el ticket. - ✅ Centralizar los CFDIs de retención de Uber, Mercado Libre, Airbnb, Rappi, etc. - ✅ Validar que tu régimen y RFC estén correctos antes de cada timbrado. - ✅ Tener listo el archivo XML al momento de tu declaración mensual o anual.

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Última actualización: Abril 2026. Las tasas y reglas pueden cambiar; consulta sat.gob.mx para la información oficial vigente.